Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

  • Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
  • Упрощенный режим (УСН).
  • Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
  • Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

  • Объем планируемых заказов.
  • Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
  • Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

  • Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
  • Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

  • Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
  • Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

  • Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
  • Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.

Минусы применения ЕНВД:

  • Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
  • Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

  • Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
  • Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
  • Ведение книг учета выданных путевых листов.
  • Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Внимание! При отсутствии путевых листов принять в состав расходов топливо, масла, расходные материалы и запчасти нельзя. ИФНС при проверке ИП исключит затраты и дополнительно начислит основной налог и применит санкции – пени, штрафы.  

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ip-gruzoperevozki.html

Диспетчерская служба грузоперевозок

Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

Возможно вас также заинтересует

Схема работы биржи грузоперевозок Везет Всем

«Везёт Всем» — это виртуальный бесплатный диспетчер грузоперевозок по России. На нашем сайте регистрируются заказчики и перевозчики для связи друг с другом. Больше не нужно просматривать объявления и вакансии — вся работа ведется в интернете. На сайте доступна регистрация для транспортных компаний и фирм, а также частных перевозчиков со своим авто.

Поиск груза для грузоперевозок с диспетчерами на своем автомобиле по России — это не так выгодно, как использование услуг виртуального диспетчера при доставке. Поиск заказов и предложений на грузоперевозки на бесплатном онлайн сервисе — это будущее грузоперевозок: нет комиссии, нет временных затрат. Все, что нужно сделать — зарегистрироваться на сайте и начать работу.

Открытая диспетчерская онлайн служба частных перевозчиков и транспортных компаний «Везёт Всем» выполняет ключевые задачи:

  • контроль недобросовестных перевозчиков (отсеивание ваших конкурентов);
  • корректировка заданий заказчиков;
  • быстрая координация действий с заказчиками.

Как и где искать онлайн диспетчера для управления грузоперевозками с возможностью изучить о нем отзывы? «Везёт Всем» — это лидер на рынке виртуальной диспетчеризации перевозок, а значит, на нашем сайте больше всего клиентов, желающих найти грузоперевозчика для доставки на своем личном авто по выгодной цене. Вы бесплатно получаете услуги единого диспетчера для водителей и перевозчиков — это выгодно во всех отношениях.

Как «Везёт Всем» заменяет оффлайн диспетчера?

Портал «Везёт Всем» позволяет заказчикам и перевозчикам связываться между собой без посредников. Вы можете найти бесплатно груз с электронным диспетчером перевозок, просто воспользовавшись картой или фильтром заявок.

Диспетчеризация на дому через интернет осуществляется виртуальной системой, которая не задерживает сроки, не ошибается и не берет процентов.

Сотрудничество с единым диспетчером перевозки грузов по России — выбор перевозчиков, ценящих свое время и умеющих работать на себя.

Больше не нужно принимать предложения доставки и перевозки грузов от службы диспетчеров по телефону, ждать ответа и работать через посредника.

Сайт услуг диспетчерской фирмы по грузоперевозкам в городах РФ и СНГ «Везёт Всем» — это место, где клиенты сами предлагают свои грузы и сами выбирают лучшего перевозчика, а также здесь представлены отзывы.

Рассмотрев некоторые единые открытые диспетчерские сервисы и программы автоперевозок, легко сделать выбор в пользу «Везёт Всем».

Устроиться на работу на своем грузовом авто через электронного диспетчера максимально просто:

  • зарегистрируйтесь на сайте;
  • загрузите документы на проверку;
  • заполните профиль;
  • найдите подходящие заказы и предложите пользователям свою цену.

После того, как заказчик выберет вас исполнителем, вы получите телефон конторы (или частного лица) и сможете приступить к выполнению заказа. Телефоны и контакты организаций и частных лиц скрыты от вас, пока вы не выбраны исполнителем.

Диспетчерские конторы тоже работают с нами

Хотите найти и открыть службу управления автоперевозками и сотрудничать с ней на постоянной основе? Открыть и осуществить поиск сайта диспетчерской компании по услугам грузоперевозок можно и на нашем сервисе.

Если вы цените посредников и не хотите работать напрямую с частными клиентами, вы можете начать сотрудничество с конторой по управлению грузоперевозками на сайте.

Просматривайте задания, читайте отзывы и ищите подходящих заказчиков.

Виртуальная программа диспетчеризации автоперевозок для водителей объединяет на сайте тысячи актуальных предложений о доставке грузов. Сайт берет на себя функцию поиска грузов, обработки информации и общения с клиентами. Это упорядоченная система, позволяющая найти предложения от транспортных диспетчеров в интернете и от частных заказчиков.

В рамках конструктивных особенностей нашего сервиса не предусмотрена работа в диспетчерской организации грузоперевозок на дому онлайн, все выполняется автоматически.  Диспетчер грузоперевозчиков на дому заменяется виртуальной ПО.

Выбирайте грузы сами

Работодатели в классической фирме ставят задачи по перевозке, не учитывая желаний и расписания штатного перевозчика. Еще вчера вы просматривали вакансии и объявления по устройству водителем Газели, Фуры, самосвала и других видов транспорта на досках и были согласны работать на таких условиях, мы предлагаем вам более привлекательную альтернативу.

Онлайн диспетчер грузовых перевозок с экономией по цене «Везёт Всем» открывает перед вами возможность самостоятельно планировать свой рабочий график, рекламировать себя, читать отзывы и искать клиентов.

Цена заказа назначается перевозчиком — только вы решаете, сколько стоят услуги вашего личного авто.

Работа по доставке грузов на фуре, Газели и самосвале по городам РФ и СНГ с нами становится более привлекательной.

Зарегистрируйтесь и оставьте первую заявку прямо сейчас совершенно бесплатно. Ваши клиенты уже готовы вам заплатить. Остались вопросы? Наши контакты 8-800-555-19-23 (звонок бесплатный).

Источник: https://www.VezetVsem.ru/gruzoperevozki/dispetcherskaya_sluzhba

Бизнес-идея услуги диспетчера грузоперевозок

Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

  • 1 С чего начать организацию бизнеса на услугах диспетчера грузоперевозок
  • 2 Сколько можно заработать
  • 3 Сколько нужно денег для старта бизнеса
  • 4 Как выбрать оборудование
  • 5 Какой ОКВЭД необходимо указать для услуг диспетчера грузоперевозок
  • 6 Какие документы нужны для открытия
  • 7 Какую систему налогообложения выбрать для услуг диспетчера грузоперевозок
  • 8 Нужно ли разрешение для открытия
  • 9 Технология ведения бизнеса
  • 10 Новичку на оказании услуг диспетчера грузоперевозок

Диспетчер в сфере грузоперевозок – это одно из центральных действующих лиц.

В его обязанность входит оказание содействия обладателю груза в поиске грузового транспорта для перевозки и что главное эта бизнес-идея не требует денежных вложений.

То есть диспетчер находится между владельцем и автоперевозчиком, учитывает не только специфику груза, но и характер его транспортировки.

Специалист обязан в кратчайшее время предоставить клиенту подходящий транспорт, обеспечивая тем самым владельца авто выгодным заказом.

Помимо этого диспетчер возлагает на себя обязательство по организации взаимодействий между несколькими заказами в период завоза сборного груза.

Таким образом, совместная деятельность с диспетчером выигрышна и для отправителей, и для компаний-перевозчиков.

С чего начать организацию бизнеса на услугах диспетчера грузоперевозок

Чтобы грамотно организовать бизнес, лучше действовать одновременно в нескольких направлениях:

1. Регистрация бизнеса как ИП и ООО. Регистрация ООО позволит работать с юридическими лицами, которые предпочитают рассчитываться безналичным расчетом с прибавками НДС. Для обналичивания средств понадобятся услуги юридически грамотного бухгалтера.

В тоже время регистрация ИП позволит сотрудничать с перевозчиками, которые работают только за наличный расчет без НДС.

2. Оборудование рабочего места. Если планируется работа на дому, можно организовать себе личный кабинет, но все же желательно оформить договор аренды и спокойно обживать помещение, завезя мебель и необходимую аппаратуру.

Для работы диспетчера потребуются:

  •  постоянная сотовая связь с регистрацией прямого городского номера;
  • стационарный телефон с возможностью приема и отправки факсов;
  • ПК или ноутбук с подключенным интернетом;
  • готовые бланки договоров, счет-фактуры и товаротранспортные накладные;
  • изготовленные печати и штампы на два предприятия: ИП и ООО;
  • канцелярия;
  • автомобильный кодекс РФ, карты дорог и магистралей.

3. Поиск клиентов обычно не доставляет особых хлопот. Необходимо направить свои данные нескольким транспортным компаниям, у которых имеется свой автопарк. Далее можно зарегистрироваться на городских или региональных сайтах, связанных с грузоперевозками.

Не лишним будет дать рекламу через газеты и радио. Как показало время, экономить на рекламе нежелательно. Хорошо проведенная рекламная компания быстро окупится, и скоро начнут поступать первые заказы.

Следующим шагом будет поиск организаций, чья деятельность может потребовать перевозки грузов. У большинства подобных предприятий работают свои проверенные диспетчеры, но они часто готовы взять данные новичков для резерва.

4. Постоянный контроль и оценка рынка позволяют собрать имеющиеся данные на различные транспортные компании или ЧП. Это позволит проанализировать ключевые направления в работе предприятий, их маршруты в городе и не только.

Немаловажно будет ознакомиться с тарифами и знать об их изменениях. Все эти данные помогут максимально быстро отреагировать и предложить клиенту несколько возможных вариантов. Скорость и навык общения положительно сказываются на репутации диспетчера, что ведет за собой расширение клиентской базы.

5. Ведение документации. Начинать работу с заказчиком всегда следует с заключения договора. Это является гарантией достойной оплаты труда. Необходимо очень серьезно отнестись к ведению документов.

Желательно учитывать все мелочи, чтобы при работе не возникло серьезных проблем и недоразумений. В любом случае, если возникают вопросы или появляется сомнение, необходимо уточнить или переспросить.

В составленных документах должны быть разборчиво указаны следующие данные: тип автомобиля и его государственный номер, паспортные данные шофера, наименование груза, его количество и тип упаковки.

6. Собственный сайт. Создание и раскрутка собственного сайта позволит найти не только заказчиков, но и исполнителей (владельцев автомобилей). Работая подобным образом, важно найти порядочных водителей.

Принцип работы здесь будет такой же, как и раньше: водитель, получив заказ, доставляет груз, разгружается и тут же звонит диспетчеру, уточняя, в каком районе города он находится. Задача диспетчера – найти в указанном или близлежащем районе загрузку и отправить туда своего освободившегося водителя.

7. Окупаемость. Прибыль начнет поступать в течение первой недели. Это максимальный срок поставки груза по стране. Во многом доход будет зависеть от стоимости перевозок, но для плодотворной работы желательно сверяться с ценами на специализированных сайтах.

Дальнейшая работа полностью зависит от желания и возможностей. Не стоит забывать, что бизнес будет регулярно приносить прибыль лишь в том случае, если вести честную игру.

В подобной сфере деятельности очень большая конкуренция, и с плохо зарекомендовавшим себя диспетчером мало кто будет работать.

Сколько можно заработать

По средним данным диспетчер оставляет себе с каждого заказа 7-15%. Более опытные предприятии в Москве могут запрашивать до 20% от суммы выполненного заказа. Средний заработок с машины может равняться 500 рублям в день.

Если договориться хотя бы с 10 постоянными водителями, то получаем 5000 рублей в день или, соответственно, 100 – 120 000 рублей в месяц. Однако это при условии практически полной загрузки.

На практике, в первый год работы можно рассчитывать не более, чем на 50-70 тысяч чистой прибыли.

Сколько нужно денег для старта бизнеса

Начать свою деятельность на диспетчерских услугах в сфере грузоперевозок можно со сравнительно небольшими инвестициями. Основное — это закупка оборудования, подведение коммуникаций, аренда и расходные материалы, вроде бланков и канцтоваров. Имея на руках 50-70 000 рублей, можно запросто пробовать себя в сфере грузовых перевозок.

Как выбрать оборудование

В арендованный офис необходимо приобрести следующую технику:

  • стационарный телефонный аппарат с функциями факса;
  • выделенную интернет и телефонную линию;
  • мобильную связь;
  • персональный компьютер с принтером;
  • стол и стул, калькулятор.

Какой ОКВЭД необходимо указать для услуг диспетчера грузоперевозок

Для этой деятельности подходит кодировка 63.21.2 «Прочая вспомогательная деятельность автомобильного транспорта».

Какие документы нужны для открытия

Чтобы открыть бизнес услугам диспетчера грузоперевозок, следует заполнить заявление формы Р21001 и сдать его государственному регистратору (можно многофункциональный центр регистрационных услуг) вместе с копией паспорта и корешком квитанции об оплате 800 р гос пошлины. Те, кто хочет сэкономить время, могут обратиться в специализированные компании, которые в короткий срок быстро помогут собрать пакет документов.

Какую систему налогообложения выбрать для услуг диспетчера грузоперевозок

Предприниматель может остановиться на едином вмененном налоге, который даст возможность уплачивать в каждом месяце определенную ФНС сумму, или выбрать упрощенную схему налогообложения. По ней ему целесообразнее отчислять 6% от суммы всех валовых доходов, полученных от водителей грузовых машин.

Нужно ли разрешение для открытия

Если не арендовать и не приобретать грузовой автотранспорт, для диспетчерских услуг специальных лицензий получать не требуется. Единственное разрешение — запросить у арендодателя допуск к работе в помещении со стороны «пожарников».

Технология ведения бизнеса

Деятельность относится к посреднической и логистической — вложения минимальны, а смысл сводится к тому, чтобы найти груз для транспорта, который движется в том же попутном направлении. В этом бизнесе важно правильно вести документацию и подшивать все договора и накладные, поскольку основная работа связана с документооборотом и онлайн мониторингом передвижения транспорта.

Для наработки клиентской базы потребуется время, а на первых порах находить заказчиков поможет реклама. Есть смысл отправить рассылку перевозчикам, напечатать собственные визитки и раздавать их водителям грузового транспорта.

Сама работа заключается в том, чтобы организовать процесс транспортирования разнообразных товаров. Диспетчер в этом выполняет роль посредника, между компанией-заказчиком и компанией-исполнителем. Необходимо помнить, что он несет ответственность сразу перед двумя сторонами.

Новичку на оказании услуг диспетчера грузоперевозок

(9 4,33 из 5)
Загрузка…

Источник: https://realybiz.ru/idei/biznes-ideya-uslugi-dispetchera-gruzoperevozok

Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

Диспетчер в сфере грузоперевозок – это одно из центральных действующих лиц.

  • С чего начать организацию бизнеса на услугах диспетчера грузоперевозок
  • Сколько можно заработать
  • Сколько нужно денег для старта бизнеса
  • Как выбрать оборудование
  • Какой ОКВЭД необходимо указать для услуг диспетчера грузоперевозок
  • Какие документы нужны для открытия
  • Какую систему налогообложения выбрать для услуг диспетчера грузоперевозок
  • Нужно ли разрешение для открытия
  • Технология ведения бизнеса
  • Новичку на оказании услуг диспетчера грузоперевозок

В его обязанность входит оказание содействия обладателю груза в поиске грузового транспорта для перевозки и что главное эта бизнес-идея не требует денежных вложений.

То есть диспетчер находится между владельцем и автоперевозчиком, учитывает не только специфику груза, но и характер его транспортировки.

Специалист обязан в кратчайшее время предоставить клиенту подходящий транспорт, обеспечивая тем самым владельца авто выгодным заказом.

Помимо этого диспетчер возлагает на себя обязательство по организации взаимодействий между несколькими заказами в период завоза сборного груза.

Таким образом, совместная деятельность с диспетчером выигрышна и для отправителей, и для компаний-перевозчиков.

Налогообложение в грузовых перевозках для ИП

Диспетчерские услуги по грузоперевозкам налогообложение

Грузоперевозки – вид деятельности, осуществляемый с использованием собственного или взятого во временное пользование транспорта. Является одним из наиболее популярных в России видов бизнеса.

Можно ли законно заниматься грузоперевозками без оформления ИП или ООО? Нет, для легального оказания этой услуги необходимо зарегистрировать бизнес и подобрать оптимальный налоговый режим.

Зная плюсы и минусы всех возможных для ИП систем налогообложения, предприниматель может решить, какую из них лучше выбрать в конкретном случае.

Системы налогообложения для ИП в сфере грузоперевозок

Для легализации бизнеса грузоперевозок предприниматель может выбрать один из следующих налоговых режимов:

  • ОСН – общеустановленная система налогообложения;
  • УСН – упрощенный режим;
  • ЕНВД – форма с единым налогом на вмененный доход;
  • ПСН – патентная система налогообложения.

При решении вопроса, какой вид налогообложения выбрать, учитывают существующие ограничения по количеству транспортных единиц, работников, объему выручки, возможности сочетания двух систем.

Плюсы и минусы общеустановленной системы налогообложения

Этот режим – один из наиболее сложных, с точки зрения учета. Его обычно выбирают предприниматели, у которых в получении дохода участвует значительное количество транспорта и персонала. Для ОСН характерны следующие преимущества:

  • Ограничения по количеству техники, персонала, размеру выручки отсутствуют. Эта особенность часто используется для уменьшения налоговой нагрузки.
  • Можно оказывать услуги по грузоперевозкам для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих с использованием общеустановленной системы налогообложения с уплатой НДС.

Минусы режима:

  • Необходимо оформить большое количество документации, подтверждающей расходы.
  • Для ведения правильной отчетности необходим бухгалтер с профессиональными навыками.
  • Обязанность уплаты НДС. Однако если перевозчик не планирует оказывать услуги компаниям с обязательствами по НДС, то от уплаты НДС можно отказаться. Для отказа подают заявление на освобождение в ИФНС. Освобождение необходимо ежегодно подтверждать.

Во многих случаях более выгодными являются специальные системы налогообложения.

Упрощенный режим налогообложения: особенности

УСН предполагает два типа ставок:

  • 6% – если налог уплачивается с доходов;
  • 15% – если налог рассчитывается с объекта «доходы минус расходы».

ИП, выбравший эту форму налогообложения, в течение года сменить его не может. По закону №243 от 03.07.2016 этой системой могут воспользоваться ИП, чья деятельность удовлетворяет следующим условиям:

  • численность – не более 100 человек;
  • совокупный объем выручки за отчетный период – до 120 млн рублей;
  • предел объема выручки – 90 млн рублей.

Эта система налогообложения рекомендуется только предпринимателям, не работающим с клиентами с обязательствами по НДС. Преимущества, которые предоставляет упрощенная система:

  • Два вида налоговой ставки, из которых можно выбрать оптимальный вариант для конкретного бизнеса. Налоговую ставку, если она окажется невыгодной для ИП, можно сменить после окончания текущего налогового периода.
  • Небольшое количество учетной документации, обязательной к ведению.
  • Возможность снизить налог, если будут уплачены установленные отчисления в ПФР.

Отдельный плюс выбора уплаты ставки от дохода – возможность не вести обязательную документацию по расходам.

Как и все системы налогообложения, УСН имеет минусы:

  • ограничения по штату;
  • верхний предел по выручке;
  • возможность перейти на другой вид налогообложения существует только после окончания текущего налогового периода.

В каких случаях выгоден налог на вмененный доход?

Эта форма налогообложения популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам.

Однако режим ЕНВД (вмененного дохода), действующий в 2018 году для ИП, занимающихся грузоперевозками, в ближайшие годы планируется отменить.

Это связано с тем, что ряд чиновников и экономистов считают его неэффективным, поскольку ИП с очень разными доходами платят одинаковые суммы.

Возможность использования вмененного дохода ограничена достаточно жесткими рамками:

  • Количество техники не должно превышать 20 машин. В их число входят и автомобили, взятые во временное пользование (ст. 346.26 п. 2.5).
  • Количество наемных работников – до 100 человек.
  • Доля прочих юридических лиц – до 25%.

Если в наличии имеется несколько видов ОКВЭД, то по каждому из них по показателям работ ведется отдельный учет.

Плюсы выбора этого режима:

  • Учитывается только один показатель – количество единиц техники. Учитывать количество топлива, затраты на покупку запчастей, проведение ремонтов и прочие расходы для отчета в налоговой службе не требуется.
  • Возможность совмещать ЕНВД и УСН. Это совмещение целесообразно с упрощенной системой при уплате доходов по ставке, учитывающей только доходы (без учета расходов). Сочетание этих двух режимов позволяет создать условия для снижения ставки налога.

Недостатки этого вида налогообложения:

  • ограничение по количеству транспортных средств – не более 20 штук;
  • необходимость оплачивать налог, независимо от того, были оказаны услуги или нет.

В условиях малого количества автотехники и недорогих контрактов предпринимателю рекомендуется рассмотреть и сравнить два оптимальных вида налогообложения – ЕНВД и ПСН. Для этого сравнивают величину налога на вмененный доход и стоимость патента в конкретном регионе.

Особенности приобретения патента

Для участия в патентной системе налогообложения патент необходимо приобрести по месту регистрации бизнеса. Он приобретается на срок от 1 месяца до 1 года. Условия, которым должен отвечать ИП для возможности приобретения патента:

  • количество работников в части ПСН – до 15 человек;
  • общая выручка за период ведения деятельности на патенте – до 60 млн рублей;
  • площадь помещения, которое занимает бизнес, – не более 50 м2.

Особенности ПСН:

  • невозможность снизить стоимость платежа;
  • необходимость вести учет по КУДиР отдельно по каждому направлению;
  • по каждому направлению деятельности нужен отдельный патент.

Общая учетная документация

При оказании услуг по грузоперевозкам должна присутствовать обязательная документация.

  • Путевые листы. Должны выписываться на каждую поездку. Форма этого документа отлична от вида документа, используемого юрлицами, но также регламентируется определенными правилами. Выдача осуществляется в присутствии медицинского работника. Все выданные путевые листы заносят в книгу учета.
  • Водитель должен иметь в поездке копию трудового договора и доверенность на право водить данный автомобиль.
  • Договоры транспортной экспедиции.

Отсутствие путевых листов влечет невозможность зачесть в статью «Расходы» использованное топливо, запчасти, расходные материалы, что повлечет увеличение налога и вероятное наложение пени и штрафов. Документация, оправдывающая расходы, имеет особое значение при режимах ОСН и УСН при выборе ставки «доходы минус расходы».

Пример расчета налогов по различным системам налогообложения

Для определения наиболее подходящей системы примерно просчитывают, какие вероятные суммы налогов придется платить в каждом конкретном случае. Это можно сделать для УСН, ЕНВД, ПСН. Для ОСН этот расчет сложен, и выполнить его могут только бухгалтеры с профессиональным образованием.

Исходные данные для расчета:

  • правовая форма грузоперевозчика – ИП;
  • место регистрации предпринимателя – г. Ростов-на-Дону;
  • количество транспорта – 12 единиц;
  • выручка за последний квартал предыдущего года – 875 000 руб.;
  • сумма страховых взносов за сотрудников, уплаченная в последнем квартале прошлого года – 40 000 руб.;
  • при использовании ЕНВД уплачено фиксированных взносов за последний квартал прошлого года – 8 000 руб.

Из налоговых отчислений вычитают суммы, уплаченные за рабочих в госфонды. Налоги в таких случаях могут быть уменьшены не более чем на 50%.

Бизнес на грузоперевозках, который можно начать с покупки малотоннажной машины ГАЗель, а затем существенно расширить, – выгодное мероприятие при условии его грамотной организации, выбора оптимального налогового режима и грамотного ведения отчетной документации.

Если вам понравилась статья, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями в социальных сетях. Подписавшись на канал, вы больше не пропустите интересные новости!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5adf2eb9fd96b1d73a8e770a/5b0d1105c71a92e0c0932475

Про закон
Добавить комментарий