Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами

В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2019 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Пример

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2019 году?

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prava-na-kvartiru/najm-ili-arenda/nalog-za-sdachu/

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами

Закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан распространяется только на нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц. Более того, такие граждане должны встать на налоговый учет. Они не будут платить налог с дохода в течение двух лет. Но по истечении двух лет им придется становиться ИП либо платить подоходный налог в размере 13%. На арендаторов квартир данный закон не распространяется.

Ремонт квартиры под сдачу в аренду

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Отвечает юрисконсульт департамента аренды квартир «ИНКОМ-Недвижимость» Кирилл Кокорин:

Сдача квартиры по договору найма не вошла в список налоговых органов как деятельность, освобождающая самозанятых граждан, в том числе пенсионеров, от уплаты НДФЛ.

С 2017 года репетиторы, няни и некоторые другие самозанятые лица не должны платить НДФЛ с доходов, при условии уведомления налогового органа о своей деятельности. Льгота будет применяться два года.

До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2017 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Льгота предоставляется в отношении доходов от оказания гражданам следующих услуг: присмотр и уход за детьми, больными людьми, лицами в возрасте от 80 лет; репетиторство; уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход. Вопрос о самозанятых гражданах обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки.

Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет. Насколько выгоден для Вас будет данный закон, может показать только время и его окончательные условия.

Обращаю Ваше внимание, что пока закон приобретет окончательный вид, то заплаченный Вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.

Что делать, если арендаторы не платят за съем?

Как досрочно расторгнуть договор аренды?

Отвечает к. э. н., доцент, директор по бизнес-образованию факультета инженерного менеджмента ИОМ РАНХиГС Олег Филиппов:

Нормативный акт о самозанятых гражданах принят и вступил в действие, но граждане, сдающие в аренду недвижимость, под данную сферу деятельности не подпадают, и, соответственно, не могут считаться самозанятыми.

Сами по себе изменения это дополнения в главу 23 (НДФЛ) НК РФ в статью «Доходы, не подлежащие налогообложению». При этом освобождение предоставлено физическим лицам за оказание только следующих услуг:

  • по присмотру и уходу за детьми;
  • по репетиторству;
  • по уборке жилых помещений.

Также не следует забывать, что освобождение самозанятых граждан от налогообложения НДФЛ носит временный характер, то есть на период с 2017 по 2018 год. Кроме того, в правительстве активно обсуждается повышение НДФЛ с 13% до 15%, поэтому величина налога с дохода от сдачи квартиры физического лица будет увеличиваться.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Действительно, Госдума РФ приняла закон, согласно которому самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов на два года. Однако нет четкого определения «самозанятых», и Госдума предложила это сделать региональным властям.

Важное требование: согласно принятому закону, граждане должны встать на учет в налоговых органах, и тогда смогут не платить никаких налогов в 2017-2018 годы. По закону, к самозанятым относятся няни, сиделки, репетиторы, уборщицы, фрилансеры.

У меня есть сильные сомнения, что рантье (а вы как арендодатель считаетесь рантье) могут приравнять к самозанятым гражданам. Уточните этот момент у себя в администрации. Если Вам откажут, то единственный способ сократить налоги зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Налоги уменьшатся до 6% или в соответствии с налоговой ставкой в Вашем регионе. Но есть дополнительные расходы на сбор в пенсионный фонд и бухгалтерское обслуживание. Рекомендую Вам посчитать, что будет выгоднее.

Отвечает к. ю. н., председатель Третейского суда строительных организаций, адвокат Юлия Вербицкая:

В соответствии с новациями, введенными в Налоговый кодекс РФ, самозанятые граждане это лица, получающие финансовое вознаграждение за свой труд от заказчика и не имеющие у себя в подчинении сотрудников. Если Вы, помимо того, что являетесь пенсионером, являетесь еще и репититором (например) или няней, то Вы имеете право претендовать на получение патента.

При этом налоги Вы все же заплатите. Сумма будет составлять около 10 тысяч рублей в год (9 тысяч в Пенсионный фонд и 1 тысяча руб. медицинская страховка). Поэтому, возможно, статус самозанятого гражданина, как и дополнительная оплата налога, Вам не выгодна.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Как узаконить гостевые дома под аренду?

Можно ли узаконить раковины в спальнях?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhny_li_pensionery_platit_nalog_sdavaya_kvartiru/6332

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду? Осмотрительно. Хорошо, когда у человека есть свой внеоборотный актив в виде неиспользуемой жилой площади. Это – источник пассивного дохода. При невеликих пенсиях деньги, вырученные от сдачи в аренду квартиры, реально помогают оплачивать и сдаваемое жилье и то, в котором проживает хозяин.

Как организовать свои финансы на пенсии рассказывалось в статье «Дополнительный доход пенсионерам». Там рекомендовалось провести инвентаризацию имеющихся активов и определиться с их дальнейшим использованием.

Сдавать квартиру в аренду может либо ее собственник, либо лицо, которому все собственники жилья выдали доверенность на право сдачи в его аренду. Такая доверенность должна быть нотариально заверена.

При этом сдающему в аренду жилье не нужно регистрироваться предпринимателем.

Периоды сдачи квартиры в аренду

Сначала определитесь – на какой срок вы готовы сдавать жилье постояльцам.

  • По – суточно или по – часово. Этот способ приносит больше денег, чем сдача долгосрочно. Но очень хлопотен. В этом случае частное жилье превращается, по сути, в гостиничный номер. То есть, там должна быть мебель и электроприборы. Должно по нескольку раз в месяц меняться белье. После освобождения площади – проводиться уборка, текущий ремонт. Постоянно поддерживаться в рабочем состоянии сантехника и электрика.

Этот способ хорош в местах, посещаемых туристами. Там поток желающих сэкономить на гостиницах постоянен и разрывов между выездом – заездом практически нет.

  • Долгосрочно. Этот способ предпочитают люди, ищущие не очень беспокойного дохода. Так как, заселив арендаторов один раз, можно длительное время общаться с ними только в дату получения денег. Мелкий текущий ремонт жильцы делают сами для себя. Уборку, заклейку/ расклейку окон на зиму – тоже.

При таком заселении сама квартира может быть, как с мебелью, так и без нее. В квартиры с мебелью предпочитает заселяться не отягченная имуществом молодежь, например, студенты. Клиентами квартир без мебели становятся как правило семейные пары.

Как найти квартирантов

Способов, в общем – то, немного:

  • давать объявления в газете самостоятельно. Обычно это – платная услуга. Здесь реально получить в клиенты взрослых, спокойных людей.

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

  • Давать объявления в интернете. Это – молодежная аудитория. И здесь свои правила – хорошее объявление всегда сопровождается фотографиями. То есть, надо технически подготовиться. В интернете можно подать объявление как платное, на AVITO, например, так и бесплатно – как группа поиска жилья во ВКонтакте.
  • Искать по знакомым. Самый надежный вариант. Всегда знаешь – с кем имеешь дело.
  • Самим звонить по объявлениям на подъездах, в газетах, … – это значит тратить свое время. Но, зачастую такие объявления расклеивают риэлторы, ищущие себе объекты для посредничества.
  • Привлекать риэлторов. Это – более – менее спокойный поиск. Комиссионные посредникам платят арендаторы. Вы же откликаетесь на звонки с просьбой показать квартиру очередному потенциальному клиенту. Риэлторы и договора на сделку оформят как положено и свидетелями при первой оплате будут. Удобный способ.

Как выбрать квартирантов

Здесь обращают внимание на многое:

  • на возраст. Молодежь скорее всего будет собирать компании, шуметь. Может небрежно относиться к имуществу.

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

  • На национальность. Имеются в виду национальные традиции. Кавказцы, цыгане, скорее всего будут принимать гостей – земляков. Квартира может превратиться в табор. Азиаты могут начать готовить плов, жирные блюда, и вся кухня зарастет салом – пойди потом отмой. У восточных людей (китайцев, например) деньги лучше брать вперед, могут тихо уехать.
  • На профессию. На моей памяти военный при выезде прислал солдат с приказом «Погрузить и вывезти все» (квартира сдавалась без мебели). Что и было сделано как положено в армии. В результате вывезли и хозяйские мелочи – люстры, полочки в ванной, зеркала.
  • На такие черты как агрессивность и скандальность. Может случится так, что арендатор и проживет не долго – съедет, и начнет писать докладные по инстанциям – ИФНС, жилконторы, …. Как раньше шутили «напишу в ООН». Неприятностей не оберешься.

Правильно оформить сдачу квартиры в аренду

Здесь не ленитесь. И, каким бы симпатичным и надежным не казался клиент, будьте дотошны – оформляйте договор. Если арендатора вам нашел риэлтор, то он и заполнит два варианта договора. Если нашли сами – имейте на этот случай заготовку договора.

ИМЕЙТЕ В ВИДУ!!! Договор сдачи в аренду на срок более 1 года подлежит регистрации в регпалате с уплатой пошлины.

Поэтому, срок договора разумнее делать меньше 12 месяцев, например – 11. А дальше продлевать его отдельным соглашением по мере истечения срока. Число таких продлений не ограничено.

Можно, также, воспользоваться фразой «сдается на неопределенный срок». Договор, с такой формулировкой, тоже, не подлежит регистрации.

Договор должен иметь обязательные пункт – точная идентификация объекта сдачи в аренду. Без него договор считается незаключенным.

Кроме обязательного пункта должны быть другие важные: срок аренды, арендная плата, даты расчетов, условия прекращения договора, возможность переделки, паспортные и контактные данные, перечень и состояние имущества в квартире.

Арендная плата за сдаваемую квартиру

Оплата аренды жилья обычно складывается из двух частей:

  • постоянной – собственно арендная плата. Изменять ее можно не чаще одного раза в год (ст.614 ГК РФ).
  • Переменной – оплата по счетчикам. Она меняется так часто как меняются показания счетчиков, то есть каждый месяц.

Мои знакомые оплачивали квартиру в С-Пб по формуле:

арендная плата + все квитанции.

Этот вариант дороже на величину коммунальных услуг, стоимость которых рассчитывается от числа проживающих или метража. То есть, под дополнительную оплату попадали такие существенные статьи как отопление, вывоз мусора, содержание жилья.

Как передавать деньги за аренду квартиры

Передаваться же деньги могут либо наличными средствами с рук на руки, либо переводом на банковскую карточку.

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

Во втором случае ИФНС может отследить ритмичное поступление денег и запросить объяснение об их происхождении. Это делается для контроля за уплатой налога с доходов (НДФЛ).

Подробнее про такие действия можно посмотреть в статье «Налог с поступлений на карту».

Какие налоги платятся при сдаче квартиры в аренду

Размер налога зависит от того, в каком качестве человек сдает имущество в аренду. И существенно.

Квартиру сдает физическое лицо

Налог равен 13%. Причем доходом считается и постоянная (арендная плата) и переменная (по счетчикам) части оплаты.

Вот и получается, что с денег, которые получены в оплату по счетчикам и сразу будут перечислены по квитанциям, тоже, надо отдать государству 13%. Несправедливо, но так и есть.

Объясняют это тем, что оплата коммунальных услуг есть обязанность собственника квартиры. И, если, такую оплату совершает кто – то другой (арендатор), то у собственника образуется доход, с которого он и должен отдать положенную часть в бюджет.

Здесь можно сделать небольшой обходной маневр. А именно:

  • при составлении договора указать, что оплата состоит из двух частей – постоянной, например, 7 000 рублей в месяц, и переменной – оплата по счетчикам.

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

  • К договору приложить 2 таблицы получения денег. Таблицы эти служат одновременно и расписками: 1 –  постоянной части, каждый месяц по 7 000 руб. с подписями оплатил/получил и вторая – переменной части, где указываются показания счетчиков, проводится расчет оплаты и, тоже, подписи оплатил/получил.

Даже при расчетах через банковскую карту такие таблицы нужно составлять и подписывать.

  • При сдаче декларации 3 – НДФЛ включить в нее сведения о доходе от сдачи квартиры в аренду в сумме постоянной части и в подтверждение приложить копии первой таблицы. Вторую же таблицу не афишировать, убрать в свои архивы.

Таким образом, налог будет рассчитан только от постоянной части оплаты и справедливость будет восстановлена.

Конечно, это – не железобетонный способ, но я бы оценила вероятность его срабатывания сегодня процентов на 95.

Льгот для пенсионеров в этом налоге нет.

Для самозанятых граждан

С 1 января 2019 года вступил в силу налог на доход самозанятых граждан. Ставка по нему 4% для сдачи в аренду физическим лицам и 6% – организациям и ИП. Гораздо меньше, чем НДФЛ (13%). Для перехода на уплату такого налога надо зарегистрироваться в ИФНС и уплачивать налог ежемесячно.

Для примера при арендной плате 7 000 руб\мес :

НДФЛ (13%) в год будет равен 7 000*12мес*13% = 10 920 руб.

Профессиональный налог (4%) = 7 000 *4% *12мес = 3 360 руб.

Разница больше, чем в 3 раза. Но, в случае уплаты НДФЛ 13%, есть возможность применения стандартных и социальных налоговых вычетов. А такое применение может свести сам налог к 0.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Здесь – свой вариант налогообложения.

Уплата или 6%, или 15% УСНО (в зависимости от выбора базы) и плюс страховые взносы в фонды. Размер взносов корректируется каждый год. В 2019 году он равен 36 238 рублей + 1% от суммы доходов сверх 300 000 рублей в год.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!!!! Если вы заключили долгосрочный договор аренды (на срок более 1 года) и зарегистрировали его в регпалате, то сведения о получении вами дополнительного дохода автоматически уйдут в ИФНС. И уплату вами налога будут ждать и отслеживать.

Если договор – краткосрочный, то он не подлежит регистрации. И ИФНС будут изыскивать другие способы получения информации о сдаче жилья физическим лицом в аренду.

Где налоговая берет сведения о сдаче квартир в аренду

Способы получения налоговой инспекцией информации об адресах сдачи жилья в аренду:

  • от миграционной службы о месте проживания приезжих.
  • Сведения от службы регистрации о наличии у человека в собственности больше одной квартиры или зарегистрирован долгосрочный договор аренды.
  • Взаимодействие с бухгалтериями военных частей. Военным выделяют деньги на оплату съемного жилья и требуют для этого копию договора. Вот такая копия может быть передана налоговикам.

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

  • При проверке организаций или ИП риэлторов. По их экземплярам договоров вычисляются сдатчики жилья.
  • Могут рассказать соседи, участковые, работники ЖКХ.
  • Бывшие арендаторы легко могут доложить об обидевшем их арендодателе.
  • По поступлению ритмичных платежей на банковскую карту. Не думаю, что сегодня это актуально, но, в принципе, закон позволяет.

Как налоговая работает с теми, кто не платит налог

После сбора информации об адресах съемного жилья в ИФНС дожидаются наступления последнего срока сдачи декларации – 30 апреля следующего года. Далее сравнивают все имеющиеся адреса и те, по которым получена декларация.

Приглашают на собеседование собственников квартир, по которым декларация не сдана. На таком собеседовании приглашенному предлагается сдать декларацию и заплатить налог, иначе – в суд.

Хотя это и психологический натиск, но часто срабатывает, особенно, с пенсионерами.

Дело в том, что чтобы идти в суд должны быть доказательства получения денег от проживающего. А их как правило у контролеров нет.

Какие отчеты нужно сдать в ИФНС по сдаче жилья в аренду

В случае сдачи жилья в качестве физического лица (не самозанятого) отчет один. Это – декларация о доходах 3 – НДФЛ. О сдаче этого отчета в 2019 году подробнее в отдельной статье.

Считается ли пенсионер, сдающий квартиру, работающим

Пенсионер, не зарегистрированный как индивидуальный предприниматель, не считается работающим. Поэтому, начиная официально сдавать отчетность

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду

(ежегодно 3-НДФЛ) и уплачивая налог, он не теряет права на индексацию пенсии. Но может потерять право на некоторые социальные надбавки и субсидии. Ведь, их размер зависит от суммарного дохода.

Сегодня, с вступлением в силу закона о самозанятости, появились и «пенсионные» вопросы. Недавно, в начале марта 2019 года, правительство уточнило, что зарегистрированный самозанятым пенсионер не считается работающим. То есть индексация пенсии ему будет производиться как для неработающего.

Заключение

Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду, чтобы получать дополнительный к пенсии доход?

Это зависит от понимания последствий: официально или нет, в качестве предпринимателя, самозанятого или как физическое лицо. А, в целом, надо быть осторожным и поступать так, как подсказывает жизненный опыт, опираясь на информированность и представления о законах в этой области.

Будем жить на пенсии, помогая себе, а не вредя, не спотыкаясь об «собственные ноги»!

Источник: https://ivanovasvet.ru/kak-pensioneru-pravilno-sdat-kvartiru-v-arendu.html

Налог на аренду при сдаче квартиры 2019 пенсионером

Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами

УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать

  • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
  • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
  • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.
  • Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
  • Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
  • За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.

Как платить налог со сдачи квартиры в аренду

  1. Составлять её должен собственник помещения.

    Вручную или печатный вариант – значения не имеет;

  2. В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  3. В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег.

    А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.

После того, как ИФНС получила доказательства незаконной аренды недвижимости посторонними лицами, она потребует от владельца оплатить пошлину, которую он задолжал государству.

Важно заметить, что простым предупреждением отделаться не получится и за подобные действия предусмотрены штрафы. Они составляют до 20% от суммы неоплаченных налогов. Если в ходе будет доказано, что собственник умышленно уклонялся от уплаты пошлин, то сумма штрафа может возрасти до значения в 40% от суммы налогов.

Рекомендуем прочесть:  Что Положено На Рождение Ребенка В 2019 В Спб

Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%

Грядущая поправка связана с тем, что в 2019 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания.

С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы.

Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев

  1. Штраф до 300 тыс. рублей, арест на полгода или исправительные работы за осуществление незаконной предпринимательской деятельности.
  2. Штраф от 100 до 300 тыс. рублей, арест на 6 месяцев, обязательные работы или тюремное заключение до 1 года при уклонении от уплаты налога в очень крупном размере.
  3. Штраф до 2 тыс.

    рублей за осуществление деятельности индивидуальным предпринимателем без соответствующей регистрации.

Многие владельцы от найма недвижимости жильцами получают неплохой доход. По закону при сдаче квартиры в аренду владелец жилья обязан заключать соответствующий договор. Неважно, физическое это лицо или юридическое (организация).

Если соглашение на аренду оформляется на срок менее 12 месяцев, то его не нужно регистрировать.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2019 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Ранее глава столичного департамента информационных технологий Артем Ермолаев рассказал, что в Москве разработали механизм выявления нелегальной аренды квартир с помощью анализа так называемых «больших данных».

Предполагается анализировать крупнейшие интернет-ресурсы, на которых предлагаются квартиры в аренду, и сопоставлять эти данные со статистикой об уплате налогов. Согласно официальным данным, только в Москве за девять месяцев прошлого года легально в аренду сдали около 27 тысяч квартир.

При этом, согласно экспертным оценкам, ежегодно в городе в аренду предлагается около 300 тысяч квартир.

Как рассказала «URA.RU» глава агентства недвижимости DOMATOOT Светлана Пономарева , государство хочет получать часть прибыли с аренды в виде налогов, что разумно: «Такое принято в Европе. Только у нас в отличие от европейского опыта ни арендатор, ни арендодатель фактически никак не защищены. Обе стороны рискуют».

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Расчет размера налога, подлежащего выплате после продажи квартиры пенсионером, происходит по общепринятым правилам. Ставка налога на прибыль составляет 13%. Как уже говорилось выше, она берется с фактической цены продажи, указанной в договоре, или кадастровой стоимости.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи.

Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате.

Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Налог за сдачу квартиры в наем в 2018 году

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Вообще, налоговое законодательство подразумевает, что граждане РФ — физические лица должны уплачивать 13% НДФЛ с полученного в течение года дохода (с зарплаты — ежемесячно). В статье же выше рассказывается как можно этого избежать при сдаче жилого помещения в аренду, в том числе путем оформления его на 11 мес.

Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-arendu-pri-sdache-kvartiry-2019-pensionerom

Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду?

Налоги при сдаче квартиры в аренду пенсионерами

Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду? Как сдать квартиру и не потерять надбавки? Об этих волнующих пенсионерах вопросах поговорим сегодня.

Варианты сдачи квартиры

Пенсионеры – это люди преимущественно старой закалки. Они привыкли честно говорить о собственных доходах государству и отчитываться за них в налоговой. Вот только жизнь диктует свои правила. Отображение дохода от сдачи квартиры в аренду может стать причиной снижения размера пенсии и даже лишения многочисленных надбавок.

Прежде чем официально сдавать собственную квартиру в аренду, пенсионер должен рассмотреть варианты отображения доходов по закону:

  1. Платить 13% как физическое лицо. Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но есть здесь и свои плюсы. К таковым относятся: отсутствие необходимости совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сам пенсионер получить возврат по ней не может), что особенно важно для неработающих пенсионеров.
  2. Открыть ИП. На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде.

В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски.

В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера. Последний риск менее вероятен, так как небольшой доход пенсионера сотрудникам налоговой практически неинтересен.

Да и всегда можно сослаться, что в квартире живут не арендаторы, а родственники без оплаты.

Как лучше поступить пенсионеру, если он хочет сдавать квартиру официально?

Составление договора и его регистрация – определенная гарантия для пенсионера. По нему, например, человек сможет получить компенсацию за причиненный вред имуществу. При нелегальной аренде осуществить такое вряд ли получится, ведь придется подтверждать наличие скрытого дохода, платить с него за все время налог и неустойку.

Поэтому пенсионеры решают оформить все официально. Какой формат отображения доходов в этом случае будет наиболее подходящим? Сразу нужно отказаться от идеи открыть ИП.

Она подойдет только тем пенсионерам, которые сдают в аренду сразу много квартир и получают от этого ощутимый доход.

Причем саму пенсию будут платить ему как работающему пенсионеру и без различных социальных и региональных доплат.

Выбрать вариант с уплатой НДФЛ будет более верно. Особенно, если пенсионер может получить налоговый вычет, например, за покупку той же самой квартиры. Но и в этом случае нужно быть готовым к ежегодной сдаче налоговой декларации 3-НДФЛ.

При отображении доходов за сдачу аренды квартиры без регистрации ИП пенсионер статус неработающего не теряет. Поэтому он наравне со своими пожилыми согражданами имеет право на индексацию пенсии и другие доплаты.

Но нужно помнить, что многие региональные доплаты для пенсионеров выплачиваются при определенном уровне доходов. Поэтому выплаты, особенно социального характера, могут быть прекращены. Так, например, не получится оформить социальную доплату к пенсии, положенную малообеспеченным гражданам.

Сюда же относится доплата на продукты (появилась такая форма помощи не так давно и практикуется пока не во всех регионах).

Но как же тогда поступить законопослушному пенсионеру, желающему не скрывать свои доходы, но и не желающему потерять свои надбавки? Идеальный вариант – оформлять договор аренды на другого родственника, который также является собственником квартиры. Налог будет выплачивать уже он.

Однако в налоговой могут придраться, что выгоду получает лишь один владелец, а должны бы все. Но попробовать в любом случае стоит. Ведь тогда и скрывать доходы не придется, и никто не заберет у пенсионера доплаты и пособия, которые положены ему по закону.

И тогда общая сумма дохода вырастет на сумму аренды сдаваемой квартиры за вычетом 13% в виде подоходного налога.

Источник: https://lgotarf.ru/pensiya/article/kak-pensioneru-sdat-kvartiru-i-ne-poteryat-nadbavki

Про закон
Добавить комментарий